劉棟棟：合規(guī)經營、誠信建設是深化國企改革愈加突出的重要命題

合規(guī)經營、誠信建設是深化國企改革愈加突出的重要命題

—— 讀邵寧新著《艱難的變革：國有企業(yè)改革的回顧與思考》有感

第十二屆全國人大財政經濟委員會副主任委員，國務院國資委原黨委副書記、副主任，中國企業(yè)改革與發(fā)展研究會首席顧問邵寧的新著《艱難的變革：國有企業(yè)改革的回顧與思考》一書，以親歷者的視角，系統(tǒng)梳理了我國國有企業(yè)改革的歷史脈絡，深刻剖析了改革進程中的經驗與教訓。該書不僅是一部國企改革史忠實而權威的記錄，更是一部兼具理論深度、對深化改革實踐有重要指導意義的力作。

邵寧主任以嚴謹的學術態(tài)度和豐富的實踐經驗，用紀實性敘述方式，回顧了國有企業(yè)從計劃經濟向市場經濟轉型的曲折歷程，揭示了改革背后的歷史邏輯與現實困難，展現了社會各方面為推進改革所付出的艱辛努力與巨大代價。書中既有宏觀層面的政策分析，也有微觀層面的企業(yè)案例，使讀者能夠多維度的全面理解國企改革的復雜性與艱巨性。尤為可貴的是，該書并未回避改革中的爭議與矛盾，而是以實事求是的態(tài)度，提出了許多富有建設性的思考，為深化國企改革提供了有重要指導意義的真知灼見。

一、艱難變革，合規(guī)誠信的歷程積淀

邵寧主任的著作《艱難的變革：國有企業(yè)改革的回顧與思考》以時間為主線，將國企改革劃分為幾個關鍵階段，每個階段都體現了不同的改革重點和挑戰(zhàn)。回望這一歷程，不僅夯實了對深化國企改革的認知基礎，更磨礪了推進改革的堅定意志。

（一）啟步階段的國有企業(yè)改革

改革始于擴大企業(yè)自主權，1979年7月國務院印發(fā)相關規(guī)定開啟試點，1984年進一步擴大企業(yè)經營管理權限，極大激發(fā)了企業(yè)和職工積極性。利改稅改革對規(guī)范國家和企業(yè)分配關系意義重大，但因稅率問題影響企業(yè)積極性?！皳芨馁J”政策緩解財政壓力的同時，也導致部分企業(yè)負債率過高。1981年起，國有企業(yè)改革轉向承包經營責任制，首鋼公司的承包制成為典型。?

啟步階段的改革是國有企業(yè)從計劃經濟向市場經濟轉型的重要嘗試，具有開創(chuàng)性意義。擴大企業(yè)自主權讓企業(yè)初步擁有了市場主體的活力，職工積極性的提升為企業(yè)發(fā)展注入了新動力，為后續(xù)深入改革奠定了思想和實踐基礎。然而，這一階段的改革也存在明顯局限性，如放權讓利導致財政壓力增大，利改稅和 “撥改貸”政策在實施過程中出現諸多問題，承包經營責任制未能從根本上改變國有企業(yè)的體制機制。但不可否認的是，這些探索為后續(xù)改革積累了寶貴經驗，讓人們更加清晰地認識到國有企業(yè)改革的復雜性與艱巨性，明確了進一步改革的方向和重點。?

（二）攻堅階段的國有企業(yè)改革

1998年啟動國有企業(yè)“三年改革脫困工作”，使大多數國有大中型虧損企業(yè)擺脫困境并初步建立現代企業(yè)制度。國有中小企業(yè)改革，使連續(xù)多年凈虧損的國有中小企業(yè)通過改制退出了國有序列；國有困難企業(yè)的政策性關閉破產，使每年產生大量虧損的國有困難企業(yè)通過破產方式退出了市場；再就業(yè)中心和社會保障制度建設，使下崗職工得到了有效管理并保障了基本生活。尤其是國有中小企業(yè)改革和國有困難企業(yè)的政策性關閉破產，準確地切掉了國有企業(yè)兩個最主要的虧損源。?

攻堅階段的改革是國有企業(yè)改革歷程中的關鍵轉折點，改革力度之大、推進之艱難超乎想象。國有中小企業(yè)改革和國有大中型困難企業(yè)關閉破產工作根本性地改變了國有經濟的布局結構，為國有經濟后續(xù)的健康發(fā)展掃清了障礙。再就業(yè)中心和社會保障制度建設則在一定程度上緩解了改革帶來的社會陣痛，保障了社會的穩(wěn)定。這一階段的改革充分體現了改革者的決心與勇氣，盡管面臨巨大的社會風險，但為國有企業(yè)適應市場經濟發(fā)展奠定了堅實基礎，是中國國有企業(yè)改革進程中值得濃墨重彩書寫的、不可或缺的重要環(huán)節(jié)，其成果和經驗對后續(xù)改革產生了深遠影響。

（三）國資委成立后的國有企業(yè)改革

黨的十六大提出深化國有資產管理體制改革，初步實現了國有資產所有者權利、義務和責任的統(tǒng)一以及管資產、管人和管事的結合。國資委成立后，針對國有大企業(yè)實際，在結構調整、體制改革、企業(yè)內部機制和管理、企業(yè)減負、企業(yè)動力機制等方面制定和推出了一系列改革措施，優(yōu)化了國有企業(yè)的外部制度和政策環(huán)境，促進了國有企業(yè)內在問題的解決，推動了國有企業(yè)經濟效益的改善。?

國資委的成立為國有企業(yè)改革注入了新的活力與秩序。其在制度建設和管理責任明確方面的工作，有效規(guī)范了國有資產的管理和企業(yè)的運營，使得國有企業(yè)在市場經濟環(huán)境中有了更清晰的發(fā)展路徑和規(guī)則遵循。然而，在改革推進過程中，也必然的面臨一些新的挑戰(zhàn)，如部分企業(yè)對改革的適應程度參差不齊，一些深層次的體制機制問題仍有待進一步解決。但總體而言，國資委成立后的改革工作取得了歷史性成效，為國有企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供了有力保障，推動了國有企業(yè)在新時代市場經濟環(huán)境下的轉型升級，在國有企業(yè)改革歷史進程中具有重要的承上啟下意義。

（四）對中國國有企業(yè)改革的前景展望

國資委成立后的改革雖解決了國有大型企業(yè)諸多共性問題，但改革成果還需要鞏固和完善，而分類改革和監(jiān)管是亟待推進的重要工作。書中將國有企業(yè)按經營目標和業(yè)務性質分為公共保障性業(yè)務、特定功能性業(yè)務、商業(yè)性業(yè)務三類，提出分類考核評價與體制構造的不同要求，強調還需實現個性化改革和監(jiān)管。此外，探討了國有企業(yè)改革的兩個“終極問題”，并給出了相應答案。

分類改革和監(jiān)管的提出，打破了以往“一刀切”的管理模式，符合國有企業(yè)類型多樣、功能各異的實際，為精準改革和科學監(jiān)管提供了清晰思路。而對兩個“終極問題”的闡釋，從理論層面明確了國有企業(yè)改革的目標和方向，為后續(xù)改革提供了根本遵循。不過，分類改革和監(jiān)管及個性化改革在實際推行中，必然會面臨諸多利益調整和操作難題，需要政府、企業(yè)等多方協(xié)同，不斷完善配套政策和措施，才能確保改革持續(xù)深化并取得實效。展望前景，國有企業(yè)改革機遇與挑戰(zhàn)并存，只要堅定改革決心，持續(xù)深化改革，必將在高質量發(fā)展中展現新作為。

二、以信筑基，合規(guī)誠信的改革啟示

邵寧主任提出，社會主義市場經濟應該有良好的社會信用，市場主體誠實守信、依法經營。在書中，邵寧主任雖未專門成章對合規(guī)經營和誠信建設進行論述，但在國有企業(yè)改革發(fā)展的歷程回顧與問題探討中，處處滲透著與之相關的理念與實踐。例如在改革政策制定與執(zhí)行過程中，強調政策的規(guī)范性與嚴肅性，這本質上就是合規(guī)經營在宏觀政策層面的體現。各項改革措施的出臺與實施，都需遵循一定的規(guī)則與程序，以確保改革的有序推進，避免因隨意性而引發(fā)混亂與風險。

在邵寧主任例舉的企業(yè)經營實踐案例中，處處浸透著誠信建設的要求。企業(yè)在市場競爭中，無論是與合作伙伴的業(yè)務往來，還是對消費者提供產品與服務，誠信都是贏得市場信任、建立良好企業(yè)形象的基礎。如一些國有企業(yè)在產品質量把控上嚴格要求，不弄虛作假，以誠信經營樹立品牌口碑，這不僅有利于企業(yè)自身的長期發(fā)展，也維護了國有經濟在市場中的整體信譽。

然而，從書中內容也可看出，在改革過程中，由于各種復雜因素，合規(guī)經營與誠信建設并非一帆風順。部分企業(yè)在改革轉型過程中，可能因短期利益誘惑或對新市場環(huán)境下規(guī)則的不適應，出現違規(guī)經營行為，如財務造假、不正當競爭等，這不僅損害了企業(yè)自身利益，也對國有資產造成損失，影響了國有企業(yè)改革的整體形象與進程。這也從反面凸顯了在國有企業(yè)改革中，加強合規(guī)經營與誠信建設的緊迫性與重要性。

三、固本培元，合規(guī)誠信的支柱要義

邵寧主任在此書中雖未直接以合規(guī)經營、誠信建設為核心內容，但其對國有企業(yè)管理體制、經營機制的剖析，恰恰為我們理解合規(guī)經營與誠信建設提供了理論支撐。

（一）合規(guī)經營、誠信建設是深化國企改革的重要基石

合規(guī)經營為國有企業(yè)改革提供堅實的制度遵循基礎。在深化國企改革過程中，涉及諸多方面的調整與變革，從產權結構調整到治理機制優(yōu)化，從業(yè)務拓展到資源整合，每一個環(huán)節(jié)都需要在法律法規(guī)和政策的框架內進行。例如，在國有企業(yè)改制上市過程中，必須嚴格遵守證券市場的相關法規(guī)，規(guī)范信息披露、財務審計等流程，只有這樣才能順利進入資本市場，實現融資與發(fā)展目標。若違規(guī)操作，不僅上市進程受阻，還可能面臨法律制裁，使改革成果毀于一旦。

誠信建設是國有企業(yè)在市場中立足的根本。國有企業(yè)作為國家經濟的重要支柱，其行為代表著國家形象和政府公信力。在與各類市場主體交往中，只有秉持誠信原則，按時履行合同義務、提供優(yōu)質產品與服務，才能贏得合作伙伴的信任與消費者的認可。以國有企業(yè)參與重大基礎設施建設項目為例，若在工程質量、工期履行等方面不講誠信，出現拖延工期甚至豆腐渣工程等情況，不僅會給國家和社會帶來巨大損失，還會嚴重損害國有企業(yè)的聲譽，削弱其在市場中的競爭力，進而影響國企改革的推進。因為一個失去誠信的企業(yè)難以在市場中持續(xù)發(fā)展，更無法承擔起深化改革、引領經濟發(fā)展的重任。

（二）合規(guī)經營、誠信建設是深化國企改革的根本保障

合規(guī)經營能夠有效防范國有企業(yè)改革過程中的各類風險。改革意味著突破舊有模式，探索新的發(fā)展路徑，這一過程中充滿不確定性與風險。從內部管理風險來看，合規(guī)的財務制度、人事制度等能夠確保企業(yè)在改革過程中資金安全、人員穩(wěn)定。從外部市場風險角度，合規(guī)經營使企業(yè)能夠準確把握市場規(guī)則，避免因違規(guī)而遭受監(jiān)管處罰、法律訴訟等風險。在國際貿易中，國有企業(yè)若不熟悉并遵守相關國際規(guī)則和貿易法規(guī)，很可能遭遇反傾銷調查等貿易壁壘，影響企業(yè)海外市場拓展與國際競爭力提升，而合規(guī)經營則可保障企業(yè)在復雜的市場環(huán)境中穩(wěn)健前行。

誠信建設保障國有企業(yè)改革擁有良好的社會環(huán)境與輿論支持。國企改革涉及眾多利益相關方，包括職工、消費者、投資者以及社會公眾等。企業(yè)誠信經營，如實向職工披露改革方案、保障職工合法權益，能贏得職工對改革的支持與配合。對消費者誠信，提供安全可靠的產品與服務，能提升消費者滿意度與忠誠度，樹立企業(yè)良好社會形象，贏得社會公眾對國企改革的認可與信任。在吸引投資者方面，誠信的企業(yè)更容易獲得投資者青睞，為改革發(fā)展吸引更多資金支持。反之，若企業(yè)缺乏誠信，如在信息披露中弄虛作假，將引發(fā)投資者恐慌與社會質疑，使改革面臨巨大輿論壓力，難以順利推進。

（三）合規(guī)經營、誠信建設是深化國企改革的核心任務

在現代企業(yè)制度建設中，合規(guī)經營與誠信建設是核心內容?，F代企業(yè)制度要求企業(yè)具備完善的法人治理結構、規(guī)范的決策流程和透明的信息披露機制，這些都與合規(guī)經營緊密相連。例如，建立規(guī)范運行的董事會是現代企業(yè)制度建設不可或缺的重要組成部分。邵寧主任指出，國資委通過推進中央企業(yè)董事會試點，直接促進了此項建設的深入開展。規(guī)范的董事會運作需要遵循相關法律法規(guī)和公司章程，確保決策的科學性與合規(guī)性，防止內部人控制等違規(guī)行為。而誠信建設貫穿于企業(yè)治理的各個環(huán)節(jié)，從管理層到普通員工，都應以誠信為準則，如實報告工作、遵守企業(yè)規(guī)章制度，這是構建良好企業(yè)文化、提升企業(yè)治理效能的關鍵。

在國有企業(yè)提升核心競爭力的過程中，合規(guī)經營與誠信建設也發(fā)揮著核心作用。核心競爭力體現在企業(yè)的技術創(chuàng)新、產品質量、服務水平以及品牌影響力等多個方面。合規(guī)經營確保企業(yè)創(chuàng)新活動在合法合規(guī)的軌道上進行，避免因侵權等違規(guī)行為損害企業(yè)創(chuàng)新成果與聲譽。誠信建設促使企業(yè)注重產品質量與服務提升，以誠信打造品牌，增強品牌美譽度與市場競爭力。國有企業(yè)只有將合規(guī)經營與誠信建設作為核心任務常抓不懈，才能在激烈的市場競爭中脫穎而出，實現改革發(fā)展目標。

（四）合規(guī)經營、誠信建設是深化國企改革的內在要求

從國有企業(yè)的性質與使命來看，合規(guī)經營、誠信建設是其內在本質要求。國有企業(yè)肩負著維護國家經濟安全、推動產業(yè)升級、保障社會民生等重要使命。這就決定了國有企業(yè)必須以更高的標準要求自身，嚴格遵守法律法規(guī)，做到合規(guī)經營。在涉及國計民生的重要行業(yè)，國有企業(yè)的合規(guī)經營直接關系到國家經濟社會的穩(wěn)定運行。同時，作為國家形象的代表，國有企業(yè)必須秉持誠信原則，向社會傳遞正能量，為其他企業(yè)樹立榜樣。

從國有企業(yè)改革的目標導向看，合規(guī)經營、誠信建設是實現改革目標的必然選擇。合規(guī)經營能夠優(yōu)化企業(yè)內部管理流程，降低運營成本，提高生產效率，從而提升企業(yè)經濟效益。誠信建設有助于企業(yè)拓展市場份額、加強合作交流，提升企業(yè)的市場影響力與資源整合能力。例如，在國有企業(yè)參與“一帶一路”建設過程中，合規(guī)經營使企業(yè)能夠順利融入當地市場，遵守當地法律法規(guī)，避免因文化沖突或違規(guī)行為引發(fā)糾紛。誠信建設則幫助企業(yè)與沿線國家的合作伙伴建立長期穩(wěn)定的合作關系，提升中國國有企業(yè)在國際市場上的聲譽與影響力，推動國有經濟在全球范圍內實現更廣泛的布局與發(fā)展，助力國企改革目標的實現。

四、以信立企，國企改革的新程展望

邵寧主任的著作《艱難的變革：國有企業(yè)改革的回顧與思考》，為我們全面呈現了國有企業(yè)改革的艱辛歷程與取得的偉大成就，也讓我們深刻認識到在國有企業(yè)改革過程中，合規(guī)經營與誠信建設始終貫穿其中，發(fā)揮著不容忽視的作用。

在新時代背景下，隨著國有企業(yè)改革深化提升行動的深入推進，合規(guī)經營與誠信建設的重要性愈發(fā)凸顯。國有企業(yè)應將其視為改革發(fā)展的生命線，從思想認識層面高度重視，將合規(guī)與誠信理念融入企業(yè)文化建設，使其成為全體員工的共同價值追求。在制度建設方面，進一步完善合規(guī)管理體系，加快構建誠信管理體系，明確違規(guī)失信的責任追究機制，確保各項經營活動有章可循、有規(guī)可依。在實踐操作中，加強對重點領域、關鍵環(huán)節(jié)的合規(guī)審查與誠信監(jiān)督，如在重大項目投資、物資采購、招標投標等環(huán)節(jié)，嚴格把關，杜絕違規(guī)操作與失信行為。

同時，政府相關部門應加強對國有企業(yè)合規(guī)經營與誠信建設的指導與監(jiān)管，建立健全企業(yè)信用狀況綜合評價體系，加強國有企業(yè)信用狀況披露，形成有效的外部約束機制。鼓勵國有企業(yè)積極參與社會信用體系建設，主動向信用服務機構提供信用信息，不斷健全信用記錄，以合規(guī)經營、誠信建設為重要抓手，推動國有企業(yè)實現高質量發(fā)展。

站在新的發(fā)展起點，面對日趨復雜的國內外形勢與企業(yè)高質量發(fā)展的現實需求，國有企業(yè)堅守“合規(guī)筑基、誠信立企”的重要意義，比以往任何時候都更加突出。邵寧主任新著《艱難的變革：國有企業(yè)改革的回顧與思考》中，在合規(guī)經營、誠信建設領域所做的歷程積淀，特別是對企業(yè)高質量發(fā)展的期許和展望，無疑是推動國有企業(yè)改革工作向縱深開展的精神財富與行動指引。

（作者：劉棟棟 中國企業(yè)改革與發(fā)展研究會研究員、信用工作委員會執(zhí)行主任委員兼秘書長）